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浙江青田之家公益基金会财务管理制度
来源: 中国青田网 编辑:佚名 阅读:1319 时间:2013-07-29 16:44:00

 

第一章 总则

第一条 基金会依照《民间非营利组织会计制度》,依法进行会计核算,实行预算管理制度,加强财务管理。基金会全部捐赠收入,均应列入会计核算,按照捐赠协议或者基金会章程规定的业务范围使用。

第二条 基金会所募集到的资金,实行统一管理、单独设帐、分类核算的办法进行管理。

第三条 基金会设置现金日记帐、银行日记帐、总分类帐和明细分类帐等几种主要帐册以及各种必要辅助性帐簿(包括捐赠实物帐)。

第四条 各种帐簿必须根据审核无误的原始凭证、记帐凭证或汇总表等登记入帐,做到登记及时、内容完整、数字准确、摘要清楚,各种帐簿中的记录,如需更正,必须严格按照会计人员工作规则进行。

第五条 年度财务报告接受上级主管部门指定的会计师事务所进行审计并定期向社会公布,接受社会的监督。

第六条 根据会计科目归集,每月及时、正确编制资产负债表、业务活动表,年终编制现金流量表及年度报表上报有关单位。

第七条 财务各类原始凭证应及时装订成册,保管年限按会计档案管理办法文件的有关规定执行。

第八条 财务人员在日常工作中应积极参与各项筹款活动和资金的运作,掌握和了解资金运作状况。

第二章 财务管理

第九条 收到捐赠、义举所得现金或者支票,必须开具“公益事业捐赠统一票据”给捐赠、义举单位或个人,及时将支票、现金缴银行入帐,现金无特殊情况不得过夜。

第十条 收到捐赠物资,验收合格后开具实物收据给捐赠单位或个人,并按照基金会仓库管理制度执行。同时,建立捐赠实物收支明细帐册(品种、数量金额及经办人)。

第十一条 支出应严格执行审批手续,认真审核支出内容,确保每一笔支出符合基金会章程规定的使用范围和相关财务制度的规定。

第十二条 基金会每年用于从事章程规定的公益事业支出,不得低于年初余额的8%。定项及非定项支出均应加强监督,严格审核,确保履行捐款使用协议和经理事会批准的资助项。

第十三条 定向捐款的资助项目由基金会按照捐赠单位(捐款人)与本会签署的捐赠协议执行,捐赠协议在双方负责人签字后生效。凡协议中已列明资金使用范围、金额和支付时间的,在协议生效后即执行。财务在支付过程中,要认真做好审核工作,确认每笔支出是否在批准核定的预算范围内,做到每笔支出符合定向使用范围和财务制度。

第十四条 非定向捐款的资助项目如需转到定项的项目中需经理事会批准后,按照第一条办法执行。

第十五条 资助项目在执行过程中,若发现违反捐款使用协议规定的情况,财务部要及时通知基金会负责人,并停止资助项目的支付,配合相关部门查清原因。

第十六条 根据单位(捐赠人)的使用意愿,对基金使用情况进行监督,追踪问效,并根据协议定期向捐赠单位(捐赠人)报告基金的使用情况。 

第三章 捐赠票据管理

第十七条 捐赠票据指按照自愿、无偿原则,依法接受并用于公益事业的捐赠财物时,向提供捐赠的自然人、法人和其他组织开具凭证。

第十八条 捐赠票据的领购、使用、保管、核销管理严格按照《公益事业捐赠票据使用管理暂行办法》的规定执行

第四章 附则

第十九条 本制度由浙江青田之家公益基金会负责制定、解释、修订。

第二十条 本制度自下发之日起施行。

 

 


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